农村中小金融机构不良贷款处置还需强化风险管理，主动排险降控，优化组织结构，落实各级责任，跟踪企业改制，保全银行债权，加强信用体系建设，有效防范和化解信用风险
农村中小金融机构不良贷款问题，已经成为制约其稳健经营、良性发展的瓶颈。今年以来，面对世界经济复苏乏力、国际贸易持续低迷、资本市场持续波动的错综复杂宏观环境和经济下行压力，农村中小金融机构应如何调整思路，应对风险，成为当务之急。
一、不良贷款成因
截至2016年11月末，宁夏固原辖区共有农村中小金融机构7家，其中农村商业银行2家(固原市、西吉县)，农村合作金融机构3家(隆德县、泾源县、彭阳县)，村镇银行2家(隆德六盘山村镇银行、原州津汇村镇银行)。不良贷款1.65亿元，较上月增加180.66万元，较年初增加5562.43万元;不良贷款率1.48%，较年初下降0.27个百分点。提取贷款损失专项准备8.95亿元，拨备覆盖率为542%。通过对不良贷款的总体分析，目前不良贷款的形成主要有以下几个因素：
(一)企业经营能力因素。如西吉农商行(原西吉农村信用合作联社)为西吉县广达金属制品有限责任公司贷款270万元，五级分类为可疑，贷款投向为制造业。该企业主要从事彩钢瓦制作、销售。但由于其盲目规模扩张，固定资产投资过多，市场销售疲软，资金回笼困难，造成资金链断缺，企业整体处于停业状态;又如隆德联社为隆德县亨利淀粉有限责任公司发放贷款120万元，用于收购洋芋及加工贷款，由于该企业因经营不善倒闭,现已停产，加之淀粉行业环保达标要求严、规格高，属限制性行业。目前贷款已形成损失，后期回收更加困难。
(二)企业改制因素。由固原农商行(原固原市农村信用合作联社)作为牵头社，青铜峡市联社作为成员社共同为宁夏尚都购物中心(隶属于银川新田)办理4000万元的抵押银团贷款。目前由固原农商行承诺贷款资金2000万元已形成不良，形态为次级。贷款发放以来，公司主营业务不断下滑,企业资金周转困难，宁夏尚都购物中心(有限公司)全体股东通过股权转让的方式，将公司全部股权转让给宁夏北方精工钢结构实业有限公司。同时，银川新田国际贸易有限公司全部股权转让后，通过转投资方式设立的企业也同时转让给宁夏北方精工钢结构实业有限公司。但是目前该企业自2015年第二季度未按季偿还利息直至2016年9月底已欠息近327.78万元。
(三)信用风险加大。农村中小金融机构在向煤炭、房地产、“两高一剩”等行业企业发放贷款过程中，能否全额收回贷款受到企业经营状况、还贷能力以及还贷意愿等因素影响。由于受经济下行和行业政策的影响，固原辖内农村中小金融机构不良贷款反弹压力加大，部分机构不良贷款增长趋势明显。主要原因是大部分县域经济基础较差、管理水平较低、资金运作不当，造成企业经济效益不佳，反作用到农村中小金融机构，不良贷款比率不断攀升。调查发现，截至2016年三季度末，西吉农商行不良贷款余额0.57亿元，较年初增加0.31亿元，不良贷款率2.06%，较年初增长0.84个百分点;彭阳联社不良贷款余额0.23亿元，较年初增加0.13亿元，不良贷款率1.44%，较年初增长0.71个百分点，信用风险值得重点关注。
(四)社会信用因素。当前，不良贷款的清收方式较单一，主要靠自主清收、法律诉讼等手段。自主清收需要占用一定的人力物力资源，而司法清收中诉讼周期较长，抵押物的变现处置困难等因素对不良贷款压降效果不明显。司法系统普遍存在执行难问题，即使胜诉和得到执行，银行垫付的起诉费、执行费、保全费、拍卖费等也得不到补偿，加上处理执行资产缴纳的税金，银行“赢了官司赔了钱”的现象时有发生。
二、不良贷款处置的几点建议
(一)强化风险管理，主动排险降控。一是加强对煤炭、房地产、“两高一剩”等行业的重点关注及风险监测分析，重点关注借款客户的经营管理、关联交易、资金往来、现金流量等真实信息。做到早预警，早干预，切实提高风险识别和防控能力。二是严格监测跨地区贷款以及信用额度较高、风险控制及清转难度较大的客户风险状况，对其进行限制性准入，从源头上保证新增贷款质量。对已有存量贷款的进行压降处理，议定并落实具体的风险防控措施。三是持续对存量贷款进行监测，对于符合国家产业政策，暂时资金周转困难的，第一时间发现企业的困难，采取重组转化、展期续贷、优化担保方式、延长还款期限等方式，科学化解，多措并举助其脱困。
(二)优化组织结构，落实各级责任。一是监管部门要敦促各银行业金融机构建立上下联动、统筹协调机制,成立不良贷款清收小组，指导不良贷款清收工作，明确不良贷款清收目标，确定清收方案，使不良贷款清收工作有序开展。二是加强各部门协调合作，建立有效的信息沟通机制。风险管理部门应做好风险管控工作，发现苗头及时报告。信贷部门根据反馈以及收集的信息，对于不良贷款额度大、频率高的企业、个人或地区进行专项清收，通过部门联动机制，摸排，逐户制定清收措施。三是落实不良贷款层级责任，建立与不良清收挂钩的绩效考核机制。层层落实对不良贷款的清收责任，明确不良贷款责任认定标准、部门职责、操作流程、责任追究、赔罚等相关内容，对于违规操作的责任人采取相应的处罚措施。
(三)跟踪企业改制，保全银行债权。对借款企业在被租赁、出售、拍卖等改制过程中悬空银行贷款的行为，各机构要进行全过程、全方位的跟踪监控，积极参与企业改制，力保银行债权;要密切关注贷款企业的运营，安排信贷人员紧盯贷款，如遇经营恶化或其他重大经营问题，要想方设法提前收贷，不能收回的要重新办理借款担保手续，提前保全信贷资产，防止形成不良贷款;特别是要争取地方政府与法院的支持，向政府阐明企业改制悬空银行贷款对支持地方经济带来的影响与危害，通过政府、司法部门的支持，力争使改制后的企业全部接收原企业贷款，实现银企互惠互利，共同发展，防止产生新的不良贷款。
(四)加强信用体系建设，有效防范和化解信用风险。一方面利用各种媒体大力倡导社会信用意识，发挥政府部门的作用，通过宣传打击逃废债行为，为不守信者敲响警钟;另一方面在市场经济规律下培育本土的信用评级机构，利用科学的手段强化信用评级工作，为银行机构有效地规避风险提供可靠的依据。(宁夏固原银监分局赵巍德)
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